vol.99【実践コラム】財務無策が招いた資金繰り悪化事例

（毎週木曜日配信）財務編
銀行融資プランナー協会 財務アドバイザー
尾川充広

…ー財務に関する適切な対処は出来ていますか。

資金調達のご相談の中には、「もう少し早くご相談して頂ければ」というものが多くあります。
適切な対処をしていれば、そもそも問題すら起きなかったであろう事案です。
本日は、財務無策が招いた資金繰り悪化の事例をご紹介します。

■　財務無策とは
財務活動には、「キャッシュフロー管理（資金繰り管理）」「ファイナンス（資金調達）」「資産運用」の３つの活動があります。中小企業は資金力に乏しいため、特に、「キャッシュフロー管理」と「ファイナンス活動」が重要です。
しかしながら、知識とスキルの不足により、財務活動に対して無策である中小企業様が多く見られます。

■　財務無策が招いた資金繰り悪化事例

【事例１】：余裕資金を持たずに経営を行っているケース
商売がそれなりに順調で、毎月の資金繰りも何とか回っているため、資金の調達を怠っている企業様が多くおられます。
「不測の事態により売上が減少し、慌てて銀行に融資を依頼したが断られてしまった」と言うご相談です。お聞きすると、過去には銀行の方から融資を進めに来ていたとのこと。「銀行を儲けさせるだけなので断っていた」とのことですが、中小企業の信用力は決して高くありません。不測の事態を想定し、資金に余裕を持たせておくことは、財務戦略の基本です。

【事例２】：キャッシュフローの管理ができていないケース
「売上を貪欲に増やしていたら、忙しいため人を増やしていたら、突然資金繰りが厳しくなってしまった。慌てて資金調達に動いたが銀行から良い返事が得られない」と言うご相談です。
突然資金繰りが厳しくなるような、資金管理がまともにできていない企業への融資は不安ですので、銀行の対応は当然ネガティブになります。
売上が伸びて忙しくなる事は本来良いことですので、計画的に資金調達に動いていれば、スムーズに調達出来ていたはずです。わずかな事で資金不足に陥りがちな中小企業にとって、キャッシュフローをしっかりと管理することは、必須の財務活動です。

【事例３】：実力以上の返済を行っているケース
本業の稼ぎ以上の返済を行っている企業様も多く見られます。
手元資金が減少していきますので、当然資金繰りが厳しくなります。
問題は、「自社の返済能力の限界を知らないこと」「借入を早く返したいという意識が強すぎること」「返済のピッチをなだらかにする方法を知らないこと」などが挙げられます。手元資金が不足してからアクションを起こすのではなく、自社の返済能力を知り、事前に借入金をコントロールしておけば、何ら問題は起きなかった事案と言えます。

繰り返しますが、中小企業は資金力に乏しく、わずかなことで資金不足に陥る危険性を常に抱えています。
財務活動をしっかり行うことで回避できるリスクは多くあります。
財務無策からの脱却を目指しましょう。お手伝い致します。

○銀行対応に関するご相談は、銀行融資プランナー協会正会員事務所である当事務所にて承っております。
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