vol.174【経営コラム】お金の心配をしない経営を行うために…

（毎週月曜日配信）経営編
GPC-Tax本部会長・一般社団法人銀行融資プランナー協会
代表理事　田中英司

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【向こう一年間のお金に関する計画書の整備が有益です。】
…目的は、向こう一年間の資金繰りと、必要な金融機関対応方針の把握です！

■単純で明瞭、有益な事業計画の作成とフォローの方法があります。

それは、売上高・固定費・粗利益率の目標設定と、それにリンクする利益と月次の資金繰りの推移を予見すること、進捗を管理し継続的にフォローすることです。
　これは、経営者にとって最も重要な『経営の羅針盤』です。
　・向こう一年間分を作成して、毎月その確認を行ってください。
　・新たな経営判断を行うときには、経営判断が、近未来の利益と資金繰りに与える影響を必ず確認してください。

■『向こう一年間のお金に関する計画書の作成サービス』をご提案いたします。

◆アウトプットは以下の二つです。

○その１：
　向こう一年間の「売上高」「固定費」「粗利益率」「投資」計画（社長の思い）に基づいた、
　『資金繰り計画書』を作成いたします。

○その２：
　向こう一年間の「売上高」「固定費」「粗利益率」「投資」計画（社長の思い）に基づいた、
　『金融機関対応方針』を提案いたします。

◆本サービス実施の効果は…

○資金繰り対策・金融機関対策を早め早めに実行することで、資金繰りに瀕するリスクを極小化することが狙いです。
「しまった。」とならないように。お金の心配をしないように。

○『近未来の「売上高」「固定費」「粗利益率」「投資」計画』（社長の思い）と、『資金繰りと金融機関対応の可能性』（実現可能性）との整合性を確認できます。問題点を事前に把握できます。

○『近未来の「売上高」「固定費」「粗利益率」「投資」計画』（社長の思い）を具現化することで、利益の向上を目指せます。確実に利益の向上を図りましょう。

◆進め方は…

○直近の決算書と返済明細表から、過去一年間の資金繰り月次実績を作成します。
　…資料をお預かりして、当事務所で事前に作成いたします。

○向こう一年間の資金繰り計画を、貴社の「売上高」「固定費」「粗利益率」「投資」計画（社長の思い）を確認しながら、作成します。
　…社長様のお話を伺いながら、当事務所のシミュレーションソフトを使って、ご確認いただきながら作成いたします。（約２時間）

○併せて、向こう一年間の金融機関対応方針を提案いたします。
　…後日、『資金繰り計画書』『金融機関対応方針』をご説明いたします。

◆料金は…

○税務顧問先様 　　　　　　　30,000円（税別）
○その他の会社・個人事業主様 50,000円（税別）

◎〔利用されたお客様の声〕

• 「売上高、固定費、粗利益率、この三つ変化・組合せが資金繰りや利益に与える影響がよくわかった。売上至上主義を見直した。」
• 「新な投資や人件費の増加、これらが資金繰りや利益に与える影響がよくわかった。新たな投資が安心してできた。」
• 「月次の資金繰り管理により計画の進捗を確認することで、計画の微修正ができるようになった。正直諸々の指標はわからないが、資金繰りの推移はよくわかる。」
• 「資金繰りに対する安心感ができた。早めの金融機関対応を行っている。」
  等々…

※銀行融資プランナー協会の正会員である当事務所は、上記の計画立案と継続的なキャッシュフロー（月次の資金繰り表）の管理を行いながら、必要な金融機関対応を主体的に行います。このサービス『資金繰り円滑化サービス（財務部長の代行業務）』を廉価でご提供できます。

田中英司 （GPC-Tax本部会長・ 一般社団法人銀行融資プランナー協会代表理事）